SISTEMA INTEGRADO DE CONTROL DE AUDITORÍAS

El nuevo modelo de operación se ha desarrollado con el fin de lograr la adecuada atención de la demanda previsible e imprevisible a través de la ejecución de servicios de control que logren resultados de eficiencia, calidad e impacto. En este contexto el “Sistema Integrado de Control de Auditorías – SICA” está diseñado para dar soporte a la implementación del Nuevo Modelo de Operación bajo el concepto Cliente – Producto – Producción.

Para ello se cuenta con los módulos de:

• Planeamiento Operativo, para el soporte de las labores del proceso Gestión Clientes.
• UPO, para el registro de la información de las Entidades durante el proceso de Gestión Clientes y el registro de la carpeta de servicio de control.
• Administración de Recursos, para la creación de las 3 Ordenes de Servicio, una orden por cada etapa: Actividades previas, Planificación y Ejecución, Informe y Cierre.
• Auditoría de cumplimiento, para el registro de la Auditoría de cumplimiento como flujo de trabajo

El SICA en su primera fase se ha desarrollado como soporte al planeamiento operativo y las etapas de la auditoría de cumplimiento, para lo cual está alineado con su directiva y manual aprobados mediante resolución de contraloría N.- 473-2014-CG del 22.oct.2014. La que entra en vigencia el 02 de enero del 2015.

De acuerdo a lo desarrollado en la Directiva de Auditoría de Cumplimiento, el SICA, permite registrar:

• 6.3 Actividades Previas (Planeamiento)
• 7.1.1. Planificación
• 7.1.2 Ejecución
• 7.1.3 Elaboración del Informe
• 7.2 Cierre de auditoría

1. Actividades previas (Planeamiento)

• 1.1. Solicitud de antecedentes Iniciales
• 1.2. Carpeta de servicio de control
• 1.3. Objetivos de la revisión y materia a examinar
• 1.4. Normativa general
• 1.5. Comisión auditora
• 1.6. Procedimientos mínimos
• 1.7. Plazos de entrega planificados
• 1.8. Reunión de validación de plan de auditoría inicial

2. Planificación y ejecución de la auditoría

• 2.1. Acreditar e instalar a la comisión auditora
• 2.2. Comprender la entidad y la materia a examinar
• 2.3. Procedimientos de auditoría
• 2.4. Aprobación del plan de auditoría definitivo
• 2.5. Definición de la muestra de auditoría
• 2.6. Ejecución del plan de auditoría definitivo
• 2.7. Matriz de desviaciones de cumplimiento
• 2.8. Inicio del proceso de comunicación de desviaciones de cumplimiento
• 2.9. Comunicaciones de desviaciones de cumplimiento
• 2.10. Recepción y evaluación de comentarios
• 2.11. Registro de cierre del trabajo de campo

3. Informe y cierre de auditoría

• 3.1. Flujo de revisión de informe
• 3.2. Registrar resultados
• 3.3. Evaluación general de la auditoría

La implantación considera las siguientes fases:

• 1.Los exámenes especiales iniciados durante el a?o 2014 seguirán su desarrollo usando el Sistema de Control Gubernamental, ex Sistema de Auditoría Gubernamental.
• 2.Las auditorías de cumplimiento que se iniciarán en el 2015 se desarrollarán usando el Sistema Integrado de Control de Auditorías, cuyos datos serán replicados automáticamente para su visualización en el Sistema de Control Gubernamental, ex Sistema de Auditoría Gubernamental.​
• 3.Los órganos de Control Institucional seguirán en el 2015 utilizando el Sistema de Control Gubernamental, Sistema de Auditoría Gubernamental web, e ingresarán al Sistema Integrado de Control de Auditorías en forma progresiva y planificada.

El equipo del proyecto SICA en coordinación con la Escuela Nacional de Control y el Departamento de Tecnologías de la Información, se encuentra capacitando de manera virtual y progresivamente en forma presencial, a todo el personal que realiza auditorías de cumplimiento. Efectuando el acompa?amiento y apoyo a las comisiones de auditoría en su interacción con el SICA, a través de una mesa de ayuda.